今天給大家分享快遞預(yù)付發(fā)票的賬務(wù)處理知識，也會講解快遞預(yù)付發(fā)票如何做賬。如果不能解決你的賬務(wù)處理問題，可以在評論區(qū)!留言

1.快遞給我開個普通發(fā)票怎么樣？

2.收到發(fā)票后如何處理預(yù)付賬款？

3.預(yù)付卡發(fā)票怎么錄入？

4.順豐快遞開的發(fā)票呢？

5.如果預(yù)付銷售充值款已開普通零稅率發(fā)票，會計分錄該怎么辦？

根據(jù)付款方式，一般：

借：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)。

貸款：現(xiàn)金(銀行存款)

如果沒有付款，則為：

借：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)。

貸款：應(yīng)付賬款-快遞公司(選擇具體公司)

1.雖然已經(jīng)付款，但是還沒有收到發(fā)票，一般企業(yè)一般都是先墊付。根據(jù)會計制作的會計憑證，登記日進(jìn)行銀行支出的會計分錄如下。

借項(xiàng)：預(yù)付款-XX金額

貸款：銀行存款

2.開具發(fā)票時的會計分錄如下。

借方：預(yù)收賬款-XX金額

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

3.如果對有發(fā)票的客戶分別付款，第一次付款的會計分錄如下。

借方：管理費(fèi)-發(fā)票金額

貸款：銀行存款-首付款金額

貸項(xiàng)：應(yīng)付賬款-發(fā)票金額減去已付金額

4.第二次付款的會計分錄如下。

借方：應(yīng)付賬款-與上述金額一致。

貸款：銀行存款

：

預(yù)付款項(xiàng)的會計處理：

1、企業(yè)在建工程預(yù)收工程價款時，財務(wù)處理是借記本科目，貸記銀行存款等科目。根據(jù)工程進(jìn)度結(jié)算工程價款，借記“在建工程”科目、貸記科目或銀行存款等科目。

2、企業(yè)(保險公司)預(yù)付賠款時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。核銷預(yù)付賠款，借記“應(yīng)付分保款”等科目，貸記本科目。

3.本科目期末借方余額，反映企業(yè)預(yù)付的款項(xiàng)；如果是期末貸方余額，則反映企業(yè)尚未支付的金額。

預(yù)收賬款介紹：

已收定金，是指企業(yè)預(yù)收買方的購貨定金或部分貨款。企業(yè)預(yù)收的貨款，在實(shí)際銷售商品、產(chǎn)品或勞務(wù)時予以扣除。預(yù)付款是買方根據(jù)買賣雙方的協(xié)議或合同，提前向供應(yīng)商支付部分(或全部)貨款而產(chǎn)生的一種負(fù)債，這種負(fù)債要用以后的貨物或服務(wù)來支付。

一般包括預(yù)付款、預(yù)購定金等。企業(yè)收到款項(xiàng)時，商品或勞務(wù)的銷售合同尚未履行，不能作為收入入賬，只能確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債，即貸記的“預(yù)收賬款”賬戶企業(yè)按照合同規(guī)定提供商品或勞務(wù)后，將未實(shí)現(xiàn)的收入按照合同的履行情況逐步轉(zhuǎn)為已實(shí)現(xiàn)的收入，即借記“預(yù)收賬款”賬戶和貸記的相關(guān)收入賬戶

預(yù)收賬款的期限一般不超過一年，應(yīng)在每個期末的資產(chǎn)負(fù)債表中作為流動負(fù)債反映出來。如果超過一年(提前提供商品或勞務(wù)超過一年)，則稱為“遞延貸項(xiàng)”，在資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債和所有者權(quán)益之間單獨(dú)列示。

根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則14號--收入》的應(yīng)用指南，企業(yè)因轉(zhuǎn)移貨物而收到的預(yù)收賬款按新收入準(zhǔn)則核算時，不使用“預(yù)收賬款”和“遞延收益”科目。

預(yù)付卡取得發(fā)票的會計處理；

預(yù)付后獲取發(fā)票：

借方：預(yù)付款，

貸款：銀行存款，

實(shí)際消費(fèi)后，顯示消費(fèi)清單：

借：管理費(fèi)等。

貸款：預(yù)付款，

根據(jù)《關(guān)于營改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》第三條(公告第53號、第20號)規(guī)定，購卡人和實(shí)際消費(fèi)者全程只能取得增值稅普通發(fā)票一次，取得購卡環(huán)S“無銷售行為的非應(yīng)稅項(xiàng)目”代碼下的601“預(yù)付卡銷售及充值”增值稅普通發(fā)票