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如何結(jié)轉(zhuǎn)公司運營第一年的利潤？

答：一般來說，本年利潤每年都會結(jié)轉(zhuǎn)。如余額在貸款方，則結(jié)轉(zhuǎn)至借款方：

借：本年利潤

貸：利潤分配-未分配利潤

如果是借方余額，反過來做。

資產(chǎn)負(fù)債表中的“未分配利潤”=總分類賬中“利潤分配”的期末余額和總分類賬中“本年利潤'”的期末余額。

如果公司成立第一年總賬‘利潤分配’期末余額為零，那么公司成立第一年資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤等于利潤表中的凈利潤。

新公司在期末只有費用的情況下如何結(jié)轉(zhuǎn)？

1.期末將所有損益科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶，按正常月份編制資產(chǎn)負(fù)債表。至于利潤表，由于本期沒有收入，所以本月只填列管理費用，其他欄目本月沒有發(fā)生的填零，就在利潤表中填列。

2.年終結(jié)轉(zhuǎn)如下：

(1)結(jié)轉(zhuǎn)收入科目：借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、投資收益貸：本年利潤

(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本科目：借入本年利潤：主營業(yè)務(wù)費用其他業(yè)務(wù)費用營業(yè)外支出。

(3)結(jié)轉(zhuǎn)費用：本年利潤貸：管理費用、銷售費用、財務(wù)費用：本年利潤(4)結(jié)轉(zhuǎn)稅金：本年利潤貸：營業(yè)稅及附加所得稅。

3.將‘本年利潤'’轉(zhuǎn)入‘利潤分配-未分配利潤’:

(1)如果盈利：借用本年利潤：利潤分配-未分配利潤。

(2)虧損時：借：利潤分配-未分配利潤貸：本年利潤

4.利潤分配：借：利潤分配-提取法定盈余公積貸：盈余公積-法定盈余公積貸：利潤分配-提取任意盈余公積貸：盈余公積-任意盈余公積貸：利潤分配-應(yīng)付股利貸：應(yīng)付股利。

5.將利潤分配其他明細(xì)科目轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤明細(xì)科目：借：利潤分配-未分配利潤貸：利潤分配-提取法定盈余公積利潤分配-提取任意盈余公積利潤分配-應(yīng)付股利。

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