中介銀票打折怎么處理賬目？看完直收，承兌匯票是公司交易活動中常見的票據。公司經營過程中，可能會出現資金周轉不開的情況，需要將承兌匯票轉換為資本金。簡單來說，承兌匯票貼現是申請人將未到期的銀行承兌匯票轉讓給銀行，銀行按照票面金額向持票人支付扣除貼現利息后的余額的一種融資行為。

折扣所需的信息

一般來說，辦理貼現業務的人員需要準備一些材料(各地銀行的要求不一樣，建議您隨身攜帶，以備不時之需)，包括營業執照、組織機構代碼證、開戶許可證、代理人委托書、代理人介紹信、法人身份證(復印件也可)、代理人身份證、印鑒卡、法人印章、財務印章。

貼現的過程

1.銀行承兌匯票申請貼現后，銀行的相關業務人員首先會考慮申請人是否具有貼現資質和業務類型。

2.銀行會核實承兌匯票的真實性，然后根據面值確認貼現利息來報價，確認無誤后再開始處理。

3.銀行應對數據進行審核，并根據銀行的貼現規定和政策進行處理。審批簽字后，銀行錄入數據，并打印貼現憑證。再次核對利息，計算并確認實際轉賬金額無誤后，在審批表上簽字給最高簽字人。

4.雙方根據實際情況簽訂合同，并向貼現申請人付款。

貼現的會計處理

1.計算貼現利息

正常的票據計息會遇到兩種情況，一種是免息票據，一種是計息票據。其中：

票據到期價值=(票據面值票面利率票據天數)360。

如果是無息票據，則：

票據貼現利息=(票據到期價值貼現利率貼現天數)360

票據貼現所得金額=票據到期價值-貼現利息

2.會計分錄

收到付款后：

借方：應收票據

貸：應收賬款

打折時：

銀行承兌匯票貼現時，根據從銀行貼現的資金金額，借記“銀行存款”科目，根據已過賬票據的面值，貸記“應收票據”科目，再根據兩者的差額，借記或貸記“財務費用”科目。

借方：銀行(凈貼現)

財務費用——手續費

財務費用——貼現利息

貸項：應收票據

承兌匯票到期日：

借方：銀行存款

貸項：應收票據

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