往來會(huì)計(jì)實(shí)操流程,往來會(huì)計(jì)操作流程詳解

往來會(huì)計(jì)是企業(yè)日常會(huì)計(jì)工作中的重要環(huán)節(jié)，涉及到公司與客戶、供應(yīng)商之間的交易，必須對(duì)其它交易進(jìn)行確切的記錄和處理。下面將介紹商客會(huì)計(jì)實(shí)操流程，幫讀者更好地清楚往來會(huì)計(jì)的具體操作。

第一步：建立客戶和供應(yīng)商檔案

在通過往來會(huì)計(jì)以前，是需要先建立客戶和供應(yīng)商檔案。檔案中要中有客戶或供應(yīng)商的基本信息，如名稱、地址、等。同時(shí)，還必須確定客戶或供應(yīng)商的信用額度和付款等信息。

第二步：記錄銷售收入和采購成本

當(dāng)公司與客戶參與銷售交易時(shí)，需要記錄銷售收入；當(dāng)公司與供應(yīng)商通過采購交易時(shí)，要記錄采購成本。那些交易的記錄要以及交易日期、交易金額、客戶或供應(yīng)商名稱等信息。

第三步：開具發(fā)票

在銷售交易完成后，是需要開具發(fā)票。發(fā)票要和公司名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、客戶名稱、商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。同時(shí)，還要將發(fā)票留下記錄在銷售收入賬戶中。

第四步：收款和付款

當(dāng)客戶向公司付款時(shí)，是需要將收款記錄信息在客戶賬戶中，并更新完客戶的余額。當(dāng)公司向供應(yīng)商網(wǎng)銀付款時(shí)，需要將確定付款有記錄在供應(yīng)商賬戶中，并沒更新供應(yīng)商的余額。

第五步：處理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款

應(yīng)收賬款是指客戶欠公司的款項(xiàng)，應(yīng)付賬款是指公司欠供應(yīng)商的款項(xiàng)。要定期自查對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款參與進(jìn)行核對(duì)和全面處理，切實(shí)保障賬戶余額的準(zhǔn)確性。

第六步：處理預(yù)收款和預(yù)付款

預(yù)收款是指客戶提前支付的款項(xiàng)，預(yù)付款是指公司預(yù)先支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。是需要對(duì)預(yù)收款和預(yù)付款通過記錄信息和全面處理，必須保證賬戶余額的準(zhǔn)確性。

第七步：處理折扣和返利

在往來會(huì)計(jì)中，客戶或供應(yīng)商很有可能會(huì)受到公司折扣或返利。不需要對(duì)折扣和返利進(jìn)行留下記錄和處理，必須保證賬戶余額的準(zhǔn)確性。

第八步：處理壞賬和應(yīng)付款逾期

在往來會(huì)計(jì)中，客戶肯定會(huì)再次出現(xiàn)壞賬，供應(yīng)商肯定會(huì)又出現(xiàn)能對(duì)付款逾期還款等情況。不需要對(duì)那些個(gè)情況進(jìn)行處理，切實(shí)保障賬戶余額的準(zhǔn)確性。

以內(nèi)應(yīng)該是往來會(huì)計(jì)實(shí)操流程的介紹。實(shí)際對(duì)往來會(huì)計(jì)的具體操作清楚，可以更好地能夠掌握企業(yè)日常會(huì)計(jì)工作中的重要環(huán)節(jié)，切實(shí)保障賬戶余額的準(zhǔn)確性。