銀行結(jié)算要求

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在實際工作中，收銀員必須熟練掌握銀行結(jié)算標準，才能有效，穩(wěn)定地管理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行結(jié)算標準主要包括銀行結(jié)算憑證的書寫標準和銀行結(jié)算費用的方法。

1.結(jié)算憑證的書寫標準

銀行，單位和個人填寫的票據(jù)和其他結(jié)算憑證是付款和結(jié)算以及現(xiàn)金收支的重要基礎(chǔ)，也是記錄與付款直接相關(guān)的經(jīng)濟運行并闡明經(jīng)濟責(zé)任的書面證明和結(jié)算準確，及時和安全。

因此，票據(jù)和結(jié)算憑單的填充必須進行標準化和標準化，并具有完整的元素，正確的編號，清晰的筆跡，良好的遺漏且不得亂寫以防止更改。 《支付清算辦法》關(guān)于正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定如下：

（1)中國的大寫數(shù)字應(yīng)使用大寫字母或楷體填寫，例如1、3、4、5，lu，7、7、9、10、100、1000、10000，十億，元，角，分，零，整（正）等字，請勿使用一、二（二），三、四、五、六、七、八、九、十、二十，頭發(fā)，另一個（或0)填寫，但也不要遵循簡化字符。

（2)大寫金額符合寫漢字的基本要求。例如，58.29元寫成：人民幣550元加兩分；另一個例子是58.20元表示為：調(diào)整了人民幣5元和人民幣5元兩個角度。

表格7 -9銀行承兌匯票

（3)票據(jù)的發(fā)行日期用中文大寫。為防止票據(jù)的發(fā)行日期被更改，在填寫月份和日期時，月份分別為一，二和一十，并且一天是一到九和一。對于十，二和三，應(yīng)該在其之前添加“零”；對于從一到十的九天，應(yīng)該在其之前添加一個，例如1月15日， 1個月1個10 5個日期寫成零：例如10月20日，則應(yīng)寫成1個零2天，如果票據(jù)發(fā)行日期用小寫填寫，銀行將不接受；如果大寫日期是未按要求填寫，銀行將不予接受，但由此造成的任何損失應(yīng)由出票人承擔(dān)。

2.如何收取銀行結(jié)算費用

（l）憑證費用。所有單位購買票據(jù)和結(jié)算憑證（包括信用卡卡）時，應(yīng)按照當(dāng)?shù)劂y行設(shè)定的標準支付憑證費用。銀行的收款方式可以分為兩種：當(dāng)前收款和常規(guī)收款。收銀員需要購買結(jié)算憑證時，應(yīng)首先填寫一式三份的結(jié)算憑證收據(jù)，注明憑證的購買單位，購買日期，類型，數(shù)量和收費金額，并加蓋預(yù)留的銀行印章并提交開戶申請。銀行審核正確后，即可購買憑證。

如果當(dāng)時計算并收取了證明書的費用，銀行將直接從存款人的帳戶中扣除款項或收取現(xiàn)金，銀行經(jīng)理將在發(fā)票的第一頁上打上“轉(zhuǎn)賬”或“ “現(xiàn)金牧場”印章將其退還給購買者作為付款依據(jù)。如果您使用常規(guī)收藏和收藏，則購買時不會直接付款。收款費用將一次轉(zhuǎn)移并結(jié)清。收取費用后，銀行將向每個單位發(fā)出特殊的轉(zhuǎn)移借記憑證作為付款通知，收銀員將從收據(jù)箱中取回。

（2)支付和結(jié)算業(yè)務(wù)的畜牧業(yè)費用。當(dāng)使用開戶表格進行各種支付和結(jié)算服務(wù)時，應(yīng)按規(guī)定的范圍和標準支付一定的手續(xù)費和郵電費。也可以分為當(dāng)前的計算和收集以及定期的摘要和收集。

（3)結(jié)算罰款。在結(jié)算和帳戶管理過程中，由于違反結(jié)算紀律和帳戶管理規(guī)定（例如出租帳戶，發(fā)行空白支票），所有單位均被開戶銀行罰款。 ，將銀行根據(jù)罰款規(guī)定簽發(fā)的罰款證明作為開戶單位的依據(jù)，其會計處理是借記“非營業(yè)費用”科目并貸記“銀行存款”科目。

[示例] 8月15日，A單位從銀行購買了5套結(jié)算憑證，并支付了20元現(xiàn)金作為憑證的費用。財務(wù)部門根據(jù)收據(jù)和銀行蓋章并退還的結(jié)算憑證和銀行手續(xù)費憑證準備現(xiàn)金。付款憑證。準備會計分錄，如下所示：

借款：財務(wù)費用20

貸款：手頭現(xiàn)金20

如果采用定期交換費，則在購買時將不直接付款，而集體費用將一次性轉(zhuǎn)移并結(jié)清。銀行收取費用時，會向每個單元發(fā)出特殊的轉(zhuǎn)移借記證明作為付款通知。每個單位的財務(wù)部門根據(jù)銀行專用轉(zhuǎn)帳借記憑證準備銀行存款支付憑證。應(yīng)從“財務(wù)費用”科目中扣除，而應(yīng)從“銀行存款”科目中貸出。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。